Impôts 2023 : comment bien remplir votre déclaration d'impôts ?

Quelle est la date limite pour déclarer vos impôts 2022 ?

La campagne déclarative des impôts 2022 a été lancée le 7 avril dernier. Tous les contribuables sont tenus de déclarer leurs revenus en ligne depuis 2019. Seuls ceux dont le domicile n’est pas relié à Internet ou qui n’ont pas les capacités peuvent encore déclarer au format papier, la date limite d’envoi est fixée cette année au 19 mai. Les contribuables qui déclarent en ligne disposent d’un délai d’impôt supplémentaire en 2022. Les dates limites de déclaration diffèrent en fonction du département de résidence. Voici le calendrier d’impôts 2022 :

• zone 1 (du département 01 au 19 et non-résidents) : 24 mai 2022, 23h59 ;
• zone 2 (du département 20 au 54) : 31 mai 2022, 23h59 ;
• zone 3 (du département 55 au 974/976) : 8 juin 2022, 23h59. 

La déclaration des revenus est obligatoire pour l’ensemble des contribuables, que vous soyez imposable ou non. Même si l’impôt sur le revenu est directement prélevé à la source depuis 2019, la déclaration de revenus permet à l’administration fiscale d’établir l’impôt dont vous êtes redevable à l’année N-1. Autrement dit, au titre de l’année d’imposition, donc en 2021 pour la déclaration de revenus 2022. Le fisc calcule ensuite la somme dont vous devez vous acquitter, ou non en fonction des versements déjà effectués par le biais du prélèvement à la source l’année précédente. Celui-ci sera établi sous la forme d’un solde d’impôt sur le revenu en septembre 2022. 

Comment bien remplir votre déclaration d’impôts sur le revenu ? 

Etape 1 : vérifier les informations préremplies par l’administration : 

Déclaration en ligne automatique ou déclaration classique papier, il est indispensable de vérifier que les informations préremplies par l’administration fiscale (revenus imposables et prélèvements à la source) soient exactes.

Pour cela, il convient de vous aider du récapitulatif annuel qui figure sur votre bulletin de salaire ou relevé de pension du mois de décembre 2021. Dans certains cas, cette somme est renseignée sur un document spécifique mis à disposition par les employeurs et verseurs de revenus.

En l’absence de récapitulatif annuel, il est conseillé de faire le total des revenus imposables et prélèvements à la source à partir des bulletins de l’année à déclarer. Il est possible de retrouver des informations sur les prélèvements à la source dans votre espace particulier « Gérer mon prélèvement à la source ».

Etape 2 : compléter la déclaration d’impôt sur le revenu 2022

Après avoir vérifié les informations préremplie, il convient par la suite de prendre le temps de vérifier, corriger et renseigner les cases suivantes pour bien remplir votre déclaration d’impôt sur le revenu 2022 :

• les frais réels déductibles des salaires : avec la règle du télétravail et des confinements, il y a la possibilité de déduire un forfait et/ou les frais engagés ;
• la case spécifique concernant les heures supplémentaires défiscalisées ;
• les nouveaux crédits d’impôt pour les voitures électriques et la presse à renseigner sur la déclaration 2022 ;
• la case à cocher pour les revenus bancaires (PEL, comptes-titres, etc.) et pour refuser le PFU (prélèvement forfaitaire unique) au profit de l’imposition selon la déclaration d’impôt ;
• la nouvelle rubrique PINEL pour prolonger l’investissement de 3 ans supplémentaires ;
• le formulaire pour profiter de la réduction d’un bien loué en loi Denormandie ;
• le fisc a ajouté les cases permettant de déduire les versements sur les nouveaux Plans Épargne Retraite individuels PER ou PERin ;
• les cases permettant de déduire l’impôt doivent toujours être renseignées, c’est au contribuable de remplir les informations pour bénéficier de réductions ou crédits d’impôts. 

 

Déclaration en ligne ou en format papier : comment faire votre déclaration ?

Avant de commencer votre déclaration d’impôt 2022, il faut garder à l’esprit que le fisc peut commettre des erreurs. Il est donc recommandé de vérifier avec attention les informations préremplies par l’administration fiscale.

En cas d’erreur sur la version en ligne, vous pouvez corriger votre déclaration de revenus. Si vous déclarez avec le format papier, il conviendra de remplir un nouveau formulaire, en précisant qu’il s’agit d’une déclaration rectificative.

Comment faire ma déclaration en ligne ?

Faire sa déclaration d’impôt en ligne est le moyen le plus rapide, simple, souple, et fiable de déclarer ses revenus. Il suffit de se connecter à votre espace particulier et de suivre les démarches pas à pas. Vous êtes dans l’obligation de réaliser votre déclaration de revenus par Internet si vous disposez d’un accès depuis votre résidence principale. 

Pour créer votre espace particulier, vous devez vous munir des trois éléments suivants :

• votre numéro fiscal ;
• votre numéro d’accès en ligne (en tête de la première page de votre dernière déclaration de revenus) ;
• votre revenu fiscal de référence qui figure sur votre dernier avis d’impôt sur le revenu.

Par la suite, seuls votre numéro fiscal et votre mot de passe suffiront à vous connecter à votre espace particulier.

Comment faire ma déclaration en format papier ?

Si vous avez effectué votre déclaration sur papier en 2021, votre formulaire d’impôt est envoyé entre le 2 avril et la fin avril 2022. En cas de besoin, si vous n’avez pas reçu d’imprimé de déclaration, vous pouvez vous rendre dans le centre des finances publiques de votre résidence pour les retirer ou télécharger le formulaire principal sur le site Internet des impôts. En plus du formulaire 2042 de la déclaration d’impôt 2022, vous y trouverez les formulaires annexes suivants : 

• Formulaire 2042-C PRO : pour les professions non salariées ;
• Formulaire 2044 : pour les revenus fonciers ;
• Formulaire 2042-C : la déclaration de revenus complémentaires ;
• Formulaire 2042-RICI : pour les crédits et réductions d’impôts. 

Si vous ne pouvez pas vous déplacer, vous avez également la possibilité de demander à votre centre des Finances publiques de vous envoyer par courrier une déclaration.

 

Quelles sont les erreurs à éviter lors de votre déclaration d’impôts 2022 ?

La campagne déclarative de 2022 a été lancée et les contribuables français peuvent effectuer leur déclaration d’impôt au titre des revenus perçus en 2021. Il convient de rester vigilant. Voici les erreurs à éviter pour la déclaration de revenus 2022.

L’oubli de déclaration de pension alimentaire

Si vous versez une pension alimentaire, attention de la déclarer dans la case « 6. Charges déductibles » et non pas la « 6DD » qui correspond aux déductions. À l’inverse, si vous percevez une pension alimentaire, n’oubliez pas de la déclarer dans l’une des rubriques suivantes : 1AO, 1BO, 1CO ou 1DO.

L’oubli de la case parent isolé

Divorcé ou séparé ? Parent en solo ? N’oubliez pas de cocher la case « parent isolé » (case T) de votre déclaration d’impôt 2022.

L’oubli de déclaration des enfants à charge

Si vous êtes parents séparés ou divorcés, attention aux erreurs. Si votre enfant réside alternativement chez un parent puis chez l’autre, il peut être pris en compte de manière égale au sein du foyer fiscal. Si la garde est partagée, cochez les cases H ou I. Dans le cas où l’enfant est à votre charge exclusive, il convient de remplir les cases F ou G.

L’oubli des frais de garde des jeunes enfants

Il est possible d’obtenir un crédit d’impôt de 50 % des dépenses relatives à la garde des enfants. Cela concerne les frais des enfants à charge de moins de 6 ans au 1^er janvier 2021. Attention de bien déduire les frais de complément de libre choix du mode de garde ainsi que les aides octroyées par l’employeur.

Comment éviter les arnaques liées aux impôts 2022 ?

La Direction générale des Finances publiques (DGFiP) met en garde les citoyens sur la recrudescence des pirates informatiques et leurs lots d’arnaques en 2022. De nombreux sites web se font passer pour le fisc et renvoient vers des numéros frauduleux. Par ailleurs, une escroquerie avec de faux ordres de virement sévit par mail.

Pour ne pas se faire piéger par les cybercriminels et les divers escrocs du web, il ne faut pas hésiter à contacter la DGFiP de son département. Un numéro unique est également mis à disposition, le 0 809 401 401 (non surtaxé, prix d’un appel local). 

Quels revenus devez-vous intégrer à votre déclaration d’impôts ?

La déclaration d’impôt doit intégrer l’ensemble de vos revenus perçus. Vous devez vérifier les informations relatives à vos revenus qui comprennent donc : salaires, pensions, revenus de capitaux mobiliers, revenus fonciers, etc. Si vous êtes salarié, la somme indiquant "net fiscal depuis le 1^er janvier 2021" sur votre fiche de paie de décembre 2021 doit correspondre au montant en case 1AJ de la déclaration. Si ce n’est pas le cas, il faut corriger. 

Comment déclarer vos revenus fonciers ?

Si vous bénéficiez d’un patrimoine immobilier locatif, il convient de déclarer vos revenus fonciers au même titre que les revenus de votre activité professionnelle.

Vous êtes au régime micro-foncier

Si vous êtes au régime micro-foncier, il n’y a pas de formalité particulière. L’investisseur doit renseigner le montant de ses recettes locatives brutes perçues ou remplir le formulaire 2042 de déclaration de revenus 2022. Les recettes doivent être indiquées à la rubrique 4 intitulée « Revenus fonciers » (case 4BE). Ce régime vous donne droit à un abattement forfaitaire de 30 % sur vos revenus locatifs.

Vous êtes au régime réel

La déclaration de revenus fonciers au régime réel entraîne davantage de formalités pour l’investisseur. Il convient en effet de remplir le formulaire 2044 sur le site des impôts ou au format papier.  

Comment déclarer vos revenus locatifs pour une location meublée ?

La fiscalité des revenus locatifs est différente lorsqu’il s’agit d’un bien meublé. Il est essentiel de bien déclarer les revenus d’une location meublée pour bénéficier des déductions d’impôts.

Vous êtes au régime micro-BIC

Le régime micro-BIC, applicable de plein droit, offre un abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus locatifs. Sur le plan fiscal, ce régime est synonyme de formalités allégées et dispense le contribuable de déclaration de résultats au moyen du formulaire 2031 et ses annexes. 

Vous êtes au régime réel d’imposition simplifiée 

Si vous êtes au régime réel, vous êtes imposé sur le résultat dégagé par votre activité de loueur meublé non professionnel. Il convient de remplir une déclaration de résultat par le biais du formulaire 2031 ainsi que de ses annexes (déclarations 2033-A à 2033-E) auprès du Service des Impôts des Entreprises (SIE). Cette démarche s’effectue généralement en ligne par un expert-comptable.

En plus de la déclaration 2031, les contribuables soumis au régime réel d’imposition simplifiée doivent adresser un bilan comptable complet en utilisant les formulaires annexes 2050 ainsi que les suivants. Par ailleurs, les revenus locatifs pour un investisseur en LMNP doivent être déclarés au moyen du formulaire de déclaration complémentaire des revenus 2042 C PRO à la case « Revenus des locations meublées non professionnelles ».