Réductions et crédits d'impôt : les leviers pour optimiser votre déclaration fiscale

À l'approche de la date limite, les contribuables se penchent sur les réductions et crédits d'impôt, des leviers qui modulent directement leur impôt à payer. Certaines dépenses, telles que celles liées à la garde des enfants, donnent droit à ces avantages fiscaux.

Le crédit d’impôt pour les frais de garde de jeunes enfants

Si vous faites garder vos enfants en dehors de votre domicile, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt sur le revenu. Pour cela, votre enfant doit être à votre charge et avoir moins de six ans au 1er janvier de l'année fiscale en cours. Le crédit d'impôt s'élève à 50 % des dépenses engagées pour la garde, plafonné à 3 500 euros par enfant, soit un maximum de 1 750 euros. En cas de résidence alternée, ce montant est partagé entre les deux parents, précise le site officiel du gouvernement.

Les dépenses prises en compte incluent les salaires et cotisations salariales pour la garde, mais excluent les frais de nourriture. Néanmoins, les aides de la Caf et de l'employeur doivent être déduites.

Dans le cadre du prélèvement à la source, un acompte de 60 % du crédit d'impôt vous est versé chaque mois de janvier, basé sur votre situation fiscale de l'année précédente. Le solde est payé en été après la déclaration de revenus, ajusté en fonction des dépenses réelles. Tout excédent reçu en janvier doit être remboursé en septembre.

Pour déclarer, mentionnez les frais de garde des enfants de moins de six ans dans votre déclaration annuelle.

Emploi d'un salarié à domicile : les plafonds et les dépenses éligibles

Si vous avez engagé du personnel pour travailler à votre domicile ou dans votre résidence secondaire, vous avez droit à un crédit d'impôt correspondant à la moitié de vos dépenses, comprenant les salaires et les charges si vous avez employé directement un salarié, ou les factures payées à un organisme prestataire de services. Ces dépenses sont plafonnées à 12 000 euros par an, majorées de 1 500 euros par enfant à charge et par membre du foyer fiscal âgé de plus de 65 ans, jusqu'à un maximum de 15 000 euros.

Si vous avez embauché directement un salarié pour la première fois en 2023, le plafond est majoré de 3 000 euros. En cas d'invalidité ou de handicap d'un membre du foyer fiscal ou d'une personne à charge, le plafond est porté à 20 000 euros, sans possibilité de majoration supplémentaire.

À l'intérieur de ces limites, certaines dépenses spécifiques sont également prises en compte, avec des plafonds distincts :

• 500 € pour les petits travaux de bricolage ;
• 3 000 € pour l'assistance informatique à domicile ;
• 5 000 € pour les travaux de jardinage.

Réduction d'impôt pour les frais d'accueil des personnes dépendantes

Les foyers fiscaux avec des membres résidant en établissement médicalisé peuvent obtenir une réduction d'impôt. Cette réduction couvre les frais d'hébergement et de dépendance, excluant les frais médicaux.

Les personnes atteintes de la maladie d'Alzheimer bénéficient également de cette réduction pour les frais d'accueil et de transport en établissement de jour. Le taux de réduction est de 25 % des dépenses, avec un plafond de 10 000 euros par personne, après déduction des aides telles que l'APA, l'aide sociale départementale ou l'allocation logement.

Équipements pour personnes âgées ou handicapées : comment bénéficier du crédit d'impôt ?

Un crédit d'impôt est disponible pour l'installation d'équipements destinés aux personnes âgées ou handicapées dans votre résidence principale. La présence d'une personne concernée n'est pas nécessaire si les équipements visent à rendre le logement accessible.

Cependant, pour bénéficier de cet avantage pour l'adaptation du logement à la perte d'autonomie ou au handicap, le foyer doit inclure un membre bénéficiant d'une pension d'invalidité d'au moins 40 % ou une personne âgée dépendante bénéficiant de l'allocation personnalisée d'autonomie. Le crédit d'impôt est de 25 % de la facture TTC, limité à 5 000 euros sur cinq ans (10 000 euros pour un couple) avec une majoration de 400 euros par personne à charge.

Bornes de recharge à domicile : les avantages fiscaux

Si vous avez installé l'année précédente un système de charge pour véhicule électrique dans votre résidence principale et/ou secondaire, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt. Ce crédit est plafonné à 75 % du coût de la borne de recharge et des frais d'installation, dans la limite de 300 euros par système de recharge.

Pour un couple marié ou pacsé, jusqu'à quatre systèmes de recharge sont éligibles (deux dans la résidence principale et deux dans la résidence secondaire).

Réduisez vos impôts grâce à vos dons aux associations et fondations

Les dons faits à certains organismes d'intérêt général donnent droit à une réduction d'impôt. Pour les dons faits aux organismes fournissant une assistance aux personnes en difficulté, comme les dons « Coluche », et pour les versements depuis le 15 septembre 2023 à la Fondation du patrimoine pour la préservation des édifices religieux dans les petites communes, le taux de réduction est de 75 % pour les premiers 1 000 euros donnés.

Au-delà de cette somme, ainsi que pour les dons aux autres organismes sans but lucratif et aux partis politiques, la réduction est de 66 % des sommes données. Ces montants sont plafonnés à 20 % du revenu imposable annuel. Tout surplus peut être reporté sur les cinq années suivantes, conservant le même avantage fiscal.